Стоматология Пн. - Вск.: 09.30 - 21.00, без выходных Стоматология Дентум
+7 (495) 125-19-20 +7 (926) 225-86-30
Россия г. Москва г. Москва, м. Полежаевская, пр-кт Маршала Жукова, д. 3

Налоговый вычет за лечение зубов: как получить и кому предоставляется

Если вы оплачивали стоматологические услуги в нашей клинике, то можете получить налоговый вычет. Для этого заполните, пожалуйста, форму ниже. Обращаем ваше внимание, что все поля формы обязательны для заполнения, включая ваш ИНН (12 цифр).

    Кто будет получать вычет?

    Кто получал медицинские услуги?

    Получение налогового вычета за родственника не увеличивает общий лимит в 120 000руб.

    Период вычета

    Как с вами связаться?

    Налоговый вычет на лечение зубов: виды

    Вы можете вернуть часть средств, затраченных на лечение, восстановление, имплантацию, установку металлокерамики и другие услуги стоматолога в соответствии со статьей 219 НК РФ. Налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в размере 13%. Существует 2 вида услуг: с кодом 01 — обычное лечение и кодом 02 — дорогостоящее.

    Дорогостоящие услуги (имплантация, реплантация):

    • 13% от общей суммы услуг;

    НЕ Дорогостоящие (остальные стоматологические услуги):

    • 13% от базовой суммы совокупных расходов – до 15,6 тыс. рублей.

    Если трудоустроенный гражданин воспользовался простым и дорогостоящим лечением одновременно — ему будет предоставлена льгота по нескольким статьям.

    В этом случае сумма возмещения будет состоять из: 13% от суммы средств, затраченных на дорогостоящее лечение, плюс 13% от суммы средств, затраченных на НЕ дорогостоящее лечение.

    Вторые 13% будут зависеть от величины уплаченного за отчетный год налога, но не больше 15,6 тыс. рублей.

    Вычет по налогу за услуги стоматолога: документы и этапы получения возмещения

    Чтобы оформить налоговый вычет на лечение зубов в ИФНС потребуется представить соответствующие документы. Социальная льгота может достигать 15,6 тыс. рублей, затраты на дорогостоящие медицинские услуги возмещаются полностью.

    В соответствии с постановлением Правительства России для получения социальной льготы необходимо соблюсти основные требования:

    1. с официального дохода производятся отчисления 13%;
    2. услуга содержится в перечне нормативно-правовых актов;
    3. плательщик НДФЛ для оплаты использовал собственные средства.

    Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов не могут получить:

    • нетрудоустроенные пенсионеры;
    • официально неработающие граждане;
    • ИП, использующие «упрощенку».

    Для оформления возврата налога за медицинские услуги, предоставленные несовершеннолетнему ребенку, налогоплательщику необходимо подтвердить кровное родство с ребенком или законное опекунство.

    Вычет по налогу на лечение зубов: требования

    Для оформления налогового вычета на лечение зубов потребуются следующие документы: заявление, налоговая декларация, кассовый чек и подтверждение родства при получении вычета за родственника.

    Чтобы оформить налоговый вычет на лечение зубов потребуется представить в ИФНС документы:

    • письменное заявление;
    • декларация по форме 3-НДФЛ;
    • кассовый или электронный чек;
    • копия документа, подтверждающая родство при получении вычета за родственника.

    Налоговый вычет на протезирование зубов: особенности

    Имплантация и протезирование с опорой на импланты – одни из самых дорогостоящих стоматологических услуг. По ним можно получить налоговый вычет по коду 02 — дорогостоящее, т.е. налоговый вычет 13% от общей суммы услуг.

    Согласно постановлению №458 протезирование с опорой на импланты и сама имплантация относятся к дорогостоящим видам процедур, поэтому сумма установленного ограничения в 15,6 тыс. руб. на эти услуги не распространяется.

    Другое дело с кодом 01 — недорогостоящим лечением. Тогда вычет будет в размере 13% от базовой величины 120 000 руб. в год, установленный для всех видов социальных льгот. Например, если гражданин израсходовал 100 000 на обучение и 150 000 руб. на медицинские услуги, приравненные к коду 01, тогда вернуть израсходованные на лечение средства он может только из расчета 120 000 руб.

    • 120 000 Р — это ограничение не для каждого вида расходов, а для всех.

    Вот какие расходы будут входить в этот лимит:

    1. Обучение.
    2. Лечение.
    3. ДМС.
    4. Добровольные взносы на пенсионное обеспечение.
    5. Добровольное страхование жизни.
    6. Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии.
    7. Независимая оценка квалификации.

    При оплате лечения родственников дополнительного вычета также не будет: и свои, и их расходы нужно включать в этот лимит.

    Социальный вычет на лечение зубов, какие документы нужны

    Прежде чем оформлять возмещение, необходимо убедиться, что услуги подлежат возмещению. Затем собрать и предоставить в ИФНС необходимые документы.

    В ИФНС потребуется представить документы для налогового вычета:

    • декларацию;
    • справку по форме 2-НДФЛ с постоянного места работы;
    • копию документа, удостоверяющего личность;
    • заявление с указанием расчетного счета, реквизитов финансово-кредитного учреждения;
    • заверенную копию договора с медучреждением с перечнем процедур;
    • сканы лицензии стоматологической клиники;
    • копию платежного документа (можно в эл. виде).

    Самый ответственный этап – представление подготовленного пакета документов в ИФНС по месту регистрации. Их можно предъявить лично или направить по почте. Если бумаги передаются через представителя, понадобится свидетельство, подтверждающее его полномочия.

    Как получить налоговый вычет на лечение зубов: сроки рассмотрения

    Налоговый вычет можно получить один раз за истекший год. Рассмотрение предоставленных в налоговую инспекцию документов занимает 3 месяца.

    По окончанию этого периода обращение будет одобрено или отклонено. При положительном решении налоговый вычет на лечение зубов перечисляется гражданину в течение 1 месяца по указанным им реквизитам. При отказе — налогоплательщик имеет право обратиться в суд или органы власти.

    Стоматологический вычет также можно получить непосредственного у работодателя. В этом случае не нужно дожидаться окончания года, а написать заявление об освобождении от уплаты НДФЛ в текущем году.

    Получить социальную льготу гражданин может в течение 3 лет с момента проведения медицинских процедур, подтвержденных документально. Законодательством не предусмотрена возможность перераспределения неиспользованных остатков на последующие годы.

    Налоговые вычеты на лечение зубов, какие услуги входят в перечень постановления №458:

    К какому типу относится та или иная медицинская услуга будет указано в справке учреждения, где вы получили услугу.

    Медицинские процедуры Классификация для установления льготы База для исчисления льготы
    Лечение: пульпит, кариес и др. Не является дорогостоящим видом лечения Реальный расход – до 120тыс. руб.
    Установка пломб Не является дорогостоящим видом лечения Реальный расход – до 120тыс. руб.
    Протезирование (помимо имплантации) Не является дорогостоящим видом лечения Реальный расход – до 120тыс. руб.
    Гигиена и чистка ротовой полости Не является дорогостоящим видом лечения Реальный расход – до 120тыс. руб.
    Отбеливание Не является дорогостоящим видом лечения Реальный расход – до 120тыс. руб.
    Брекеты Не является дорогостоящим видом лечения Реальный расход – до 120тыс. руб.
    Установка зубных имплантатов и/или протезирование на них Дорогостоящие услуги 100% возмещение

     

    Налоговый вычет на лечение зубов пенсионерам: как получить

    Работающие пенсионеры имеют право на предоставление льготы при условии официального трудоустройства, т.е. уплаты налога НДФЛ.

    В этом случае порядок получения стоматологического вычета такой же, как и у других категорий российских налогоплательщиков.

    Неработающим пенсионерам возмещение не предоставляется, но может быть получено через трудоустроенного ребенка. Тогда во всех документах указываются данные официально работающего гражданина.

    • Плательщиком по договору с медицинским учреждением выступает трудоустроенное лицо, но в договоре будет указано, кому были предоставлены услуги.

    С 2016 года возмещение можно получить не только в ИФНС, но и у работодателя. Для этого потребуется обратиться в налоговую службу с соответствующим обращением.

    Заявление на налоговый вычет за лечение зубов: особенности составления

    Для компенсации расходов гражданину необходимо написать заявление от руки или напечатать на ПК.

    В заявлении нужно указать:

    • название налоговой службы, в которую направляется пакет документов;
    • инициалы налогоплательщика и адрес места жительства;
    • ИНН;
    • требование относительно получения льготы, право на которую появилось в результате расходов при протезировании, восстановлении зубов и т.д.;
    • ссылку на ст. 219 НК России;
    • сумму, подлежащая возврату;
    • реквизиты финансово-кредитной организации;
    • квитанция (можно в эл. виде);
    • дату формирования обращения и подпись налогоплательщика.

    Сотрудники ФНС могут оформить налоговый вычет на лечение зубов самостоятельно, для уточнения подробностей лучше позвонить по телефону. Чтобы избежать возможных расхождений, заявление лучше заполнить в присутствии работника налоговой службы.

    Налоговый вычет на лечение зубов ребенка: условия получения

    Каждый гражданин может потратить собственные средства на медицинскую помощь своим близким родственникам.

    В этом случае расходы на оплату услуг медицинского учреждения, а также медикаментов могут быть возмещены. Оформление социальной льготы должно соответствовать следующим условиям:

    • Детям, за которых была произведена оплата услуг, не должны быть больше 18 лет. Т.к. работающий совершеннолетний гражданин может получить услугу самостоятельно.
    • Плательщиком по соглашению с медицинским учреждением выступает трудоустроенное лицо, но в договоре будет указана информация о том, кто получил услуги.

    Налоговый вычет на лечение зубов: декларация

    Социальная льгота предоставляется при оформлении декларации по форме 3-НДФЛ. Составить ее можно как самостоятельно, так и с помощью сервиса ФНС РФ на официальном онлайн-портале.

    Форма декларации заполняется в специальной программе, которая меняется каждый год. То есть, если налогоплательщик, формируя документ о возмещении расходов, понесенных в 2020 году, воспользуется программой для 2019 года, сотрудники ФНС не примут эту декларацию. Поэтому для получение налогового вычета на лечение зубов необходимо внимание и аккуратность. При сложностях с оформлением 3-НДФЛ можно обратиться в любую фирму, предоставляющую услуги по формированию разных справок и документов.

    Как оформить налоговый вычет на лечение зубов: обращение в ИФНС

    Подготовленный пакет бумаг необходимо передать в уполномоченный орган по месту регистрации.

    Сделать это можно разными способами:

    • Посетить ФНС лично, что позволяет получить необходимую информацию и быстро устранить недочеты.
    • Направить документы по почте с описью и уведомлением о получении ценного письма. При получении бумаг сотрудник налоговой инспекции удостоверит получение своей подписью.
    • Передать бумаги через представителя, действующего на основании доверенности.

    После получения документов, инспекторы проверяют их не более 3 месяцев. По окончанию этого периода предоставляется ответ. При положительном решении деньги будут переведены гражданину не позднее 30 дней.

    При отказе — уточните причину.

    Налоговый вычет на дорогостоящее лечение зубов

    В некоторых случаях льгота может быть выше, чем 15,6 тыс. рублей даже при недорогостоящем лечении. При дорогостоящем лечении ограничений по сумме нет.

    Неограниченное возмещение будет предоставлено в следующих случаях:

    • ортопедическое лечение населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты косной ткани челюстей).
    • При оплате дорогостоящих медицинских процедур — любой трудоустроенный гражданин получит возмещение в полном объеме, независимо от суммы расходов.

    Для оформления компенсации потребуются соответствующие документы.

     

    Как вернуть стоматологический вычет на лечение зубов: суть процедуры

    Для оформления компенсации необходимо в начале года, следующего за отчетным периодом, собрать документы и направить их в ИФНС до 30 апреля.

    После чего ожидать до 3 месяцев ответ от уполномоченного органа. При положительном ответе — в течение месяца получить средства.

    С 2016 году стоматологическую льготу можно оформить не только в ФНС, но и через работодателя. Напишите заявление в налоговую службу, получите положительный ответ «на руки» и передайте в бухгалтерию по месту работы. С этого месяца налог с работника удерживаться не будет до полного погашения суммы понесенных затрат.