Стоматология Пн - Сб 09.30 - 21.00 Вск - 09.30 - 18.00 Стоматология Дентум
+7 (495) 125-19-20 +7 (926) 225-86-30
Россия г. Москва г. Москва, м. Полежаевская, пр-кт Маршала Жукова, д. 3

Налоговый вычет за лечение зубов: как получить и кому предоставляется

Если вы оплачивали стоматологические услуги в нашей клинике, то можете получить налоговый вычет. Для этого заполните, пожалуйста, форму:

    Кто будет получать вычет?

    Кто получал медицинские услуги?

    Получение налогового вычета за родственника не увеличивает общий лимит в 120 000руб.

    Период вычета

    Как с вами связаться?

    Налоговый вычет на лечение зубов: виды

    Вы можете вернуть часть средств, затраченных на лечение, восстановление, имплантацию, установку металлокерамики и другие услуги стоматолога в соответствии со статьей 219 НК РФ. Налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в размере 13%. Существует 2 вида услуг: с кодом 01 — обычное лечение и кодом 02 — дорогостоящее.

    Дорогостоящие услуги (имплантация, реплантация):

    • 13% от общей суммы услуг;

    НЕ Дорогостоящие (остальные стоматологические услуги):

    • 13% от базовой суммы совокупных расходов – до 15,6 тыс. рублей.

    Если трудоустроенный гражданин воспользовался простым и дорогостоящим лечением одновременно — ему будет предоставлена льгота по нескольким статьям.

    В этом случае сумма возмещения будет состоять из: 13% от суммы средств, затраченных на дорогостоящее лечение, плюс 13% от суммы средств, затраченных на НЕ дорогостоящее лечение.

    Вторые 13% будут зависеть от величины уплаченного за отчетный год налога, но не больше 15,6 тыс. рублей.

    Вычет по налогу за услуги стоматолога: документы и этапы получения возмещения

    Чтобы оформить налоговый вычет на лечение зубов в ИФНС потребуется представить соответствующие документы. Социальная льгота может достигать 15,6 тыс. рублей, затраты на дорогостоящие медицинские услуги возмещаются полностью.

    В соответствии с постановлением Правительства России для получения социальной льготы необходимо соблюсти основные требования:

    1. с официального дохода производятся отчисления 13%;
    2. услуга содержится в перечне нормативно-правовых актов;
    3. плательщик НДФЛ для оплаты использовал собственные средства.

    Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов не могут получить:

    • нетрудоустроенные пенсионеры;
    • официально неработающие граждане;
    • ИП, использующие «упрощенку».

    Для оформления возврата налога за медицинские услуги, предоставленные несовершеннолетнему ребенку, налогоплательщику необходимо подтвердить кровное родство с ребенком или законное опекунство.

    Вычет по налогу на лечение зубов: требования

    Для оформления налогового вычета на лечение зубов потребуются следующие документы: заявление, налоговая декларация, кассовый чек и подтверждение родства при получении вычета за родственника.

    Чтобы оформить налоговый вычет на лечение зубов потребуется представить в ИФНС документы:

    • письменное заявление;
    • декларация по форме 3-НДФЛ;
    • кассовый или электронный чек;
    • копия документа, подтверждающая родство при получении вычета за родственника.

    Налоговый вычет на протезирование зубов: особенности

    Имплантация и протезирование с опорой на импланты – одни из самых дорогостоящих стоматологических услуг. По ним можно получить налоговый вычет по коду 02 — дорогостоящее, т.е. налоговый вычет 13% от общей суммы услуг.

    Согласно постановлению №458 протезирование с опорой на импланты и сама имплантация относятся к дорогостоящим видам процедур, поэтому сумма установленного ограничения в 15,6 тыс. руб. на эти услуги не распространяется.

    Другое дело с кодом 01 — недорогостоящим лечением. Тогда вычет будет в размере 13% от базовой величины 120 000 руб. в год, установленный для всех видов социальных льгот. Например, если гражданин израсходовал 100 000 на обучение и 150 000 руб. на медицинские услуги, приравненные к коду 01, тогда вернуть израсходованные на лечение средства он может только из расчета 120 000 руб.

    • 120 000 Р — это ограничение не для каждого вида расходов, а для всех.

    Вот какие расходы будут входить в этот лимит:

    1. Обучение.
    2. Лечение.
    3. ДМС.
    4. Добровольные взносы на пенсионное обеспечение.
    5. Добровольное страхование жизни.
    6. Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии.
    7. Независимая оценка квалификации.

    При оплате лечения родственников дополнительного вычета также не будет: и свои, и их расходы нужно включать в этот лимит.

    Социальный вычет на лечение зубов, какие документы нужны

    Прежде чем оформлять возмещение, необходимо убедиться, что услуги подлежат возмещению. Затем собрать и предоставить в ИФНС необходимые документы.

    В ИФНС потребуется представить документы для налогового вычета:

    • декларацию;
    • справку по форме 2-НДФЛ с постоянного места работы;
    • копию документа, удостоверяющего личность;
    • заявление с указанием расчетного счета, реквизитов финансово-кредитного учреждения;
    • заверенную копию договора с медучреждением с перечнем процедур;
    • сканы лицензии стоматологической клиники;
    • копию платежного документа (можно в эл. виде).

    Самый ответственный этап – представление подготовленного пакета документов в ИФНС по месту регистрации. Их можно предъявить лично или направить по почте. Если бумаги передаются через представителя, понадобится свидетельство, подтверждающее его полномочия.

    Как получить налоговый вычет на лечение зубов: сроки рассмотрения

    Налоговый вычет можно получить один раз за истекший год. Рассмотрение предоставленных в налоговую инспекцию документов занимает 3 месяца.

    По окончанию этого периода обращение будет одобрено или отклонено. При положительном решении налоговый вычет на лечение зубов перечисляется гражданину в течение 1 месяца по указанным им реквизитам. При отказе — налогоплательщик имеет право обратиться в суд или органы власти.

    Стоматологический вычет также можно получить непосредственного у работодателя. В этом случае не нужно дожидаться окончания года, а написать заявление об освобождении от уплаты НДФЛ в текущем году.

    Получить социальную льготу гражданин может в течение 3 лет с момента проведения медицинских процедур, подтвержденных документально. Законодательством не предусмотрена возможность перераспределения неиспользованных остатков на последующие годы.

    Налоговые вычеты на лечение зубов, какие услуги входят в перечень постановления №458:

    К какому типу относится та или иная медицинская услуга будет указано в справке учреждения, где вы получили услугу.

    Медицинские процедуры Классификация для установления льготы База для исчисления льготы
    Лечение: пульпит, кариес и др. Не является дорогостоящим видом лечения Реальный расход – до 120тыс. руб.
    Установка пломб Не является дорогостоящим видом лечения Реальный расход – до 120тыс. руб.
    Протезирование (помимо имплантации) Не является дорогостоящим видом лечения Реальный расход – до 120тыс. руб.
    Гигиена и чистка ротовой полости Не является дорогостоящим видом лечения Реальный расход – до 120тыс. руб.
    Отбеливание Не является дорогостоящим видом лечения Реальный расход – до 120тыс. руб.
    Брекеты Не является дорогостоящим видом лечения Реальный расход – до 120тыс. руб.
    Установка зубных имплантатов и/или протезирование на них Дорогостоящие услуги 100% возмещение

     

    Налоговый вычет на лечение зубов пенсионерам: как получить

    Работающие пенсионеры имеют право на предоставление льготы при условии официального трудоустройства, т.е. уплаты налога НДФЛ.

    В этом случае порядок получения стоматологического вычета такой же, как и у других категорий российских налогоплательщиков.

    Неработающим пенсионерам возмещение не предоставляется, но может быть получено через трудоустроенного ребенка. Тогда во всех документах указываются данные официально работающего гражданина.

    • Плательщиком по договору с медицинским учреждением выступает трудоустроенное лицо, но в договоре будет указано, кому были предоставлены услуги.

    С 2016 года возмещение можно получить не только в ИФНС, но и у работодателя. Для этого потребуется обратиться в налоговую службу с соответствующим обращением.

    Заявление на налоговый вычет за лечение зубов: особенности составления

    Для компенсации расходов гражданину необходимо написать заявление от руки или напечатать на ПК.

    В заявлении нужно указать:

    • название налоговой службы, в которую направляется пакет документов;
    • инициалы налогоплательщика и адрес места жительства;
    • ИНН;
    • требование относительно получения льготы, право на которую появилось в результате расходов при протезировании, восстановлении зубов и т.д.;
    • ссылку на ст. 219 НК России;
    • сумму, подлежащая возврату;
    • реквизиты финансово-кредитной организации;
    • квитанция (можно в эл. виде);
    • дату формирования обращения и подпись налогоплательщика.

    Сотрудники ФНС могут оформить налоговый вычет на лечение зубов самостоятельно, для уточнения подробностей лучше позвонить по телефону. Чтобы избежать возможных расхождений, заявление лучше заполнить в присутствии работника налоговой службы.

    Налоговый вычет на лечение зубов ребенка: условия получения

    Каждый гражданин может потратить собственные средства на медицинскую помощь своим близким родственникам.

    В этом случае расходы на оплату услуг медицинского учреждения, а также медикаментов могут быть возмещены. Оформление социальной льготы должно соответствовать следующим условиям:

    • Детям, за которых была произведена оплата услуг, не должны быть больше 18 лет. Т.к. работающий совершеннолетний гражданин может получить услугу самостоятельно.
    • Плательщиком по соглашению с медицинским учреждением выступает трудоустроенное лицо, но в договоре будет указана информация о том, кто получил услуги.

    Налоговый вычет на лечение зубов: декларация

    Социальная льгота предоставляется при оформлении декларации по форме 3-НДФЛ. Составить ее можно как самостоятельно, так и с помощью сервиса ФНС РФ на официальном онлайн-портале.

    Форма декларации заполняется в специальной программе, которая меняется каждый год. То есть, если налогоплательщик, формируя документ о возмещении расходов, понесенных в 2020 году, воспользуется программой для 2019 года, сотрудники ФНС не примут эту декларацию. Поэтому для получение налогового вычета на лечение зубов необходимо внимание и аккуратность. При сложностях с оформлением 3-НДФЛ можно обратиться в любую фирму, предоставляющую услуги по формированию разных справок и документов.

    Как оформить налоговый вычет на лечение зубов: обращение в ИФНС

    Подготовленный пакет бумаг необходимо передать в уполномоченный орган по месту регистрации.

    Сделать это можно разными способами:

    • Посетить ФНС лично, что позволяет получить необходимую информацию и быстро устранить недочеты.
    • Направить документы по почте с описью и уведомлением о получении ценного письма. При получении бумаг сотрудник налоговой инспекции удостоверит получение своей подписью.
    • Передать бумаги через представителя, действующего на основании доверенности.

    После получения документов, инспекторы проверяют их не более 3 месяцев. По окончанию этого периода предоставляется ответ. При положительном решении деньги будут переведены гражданину не позднее 30 дней.

    При отказе — уточните причину.

    Налоговый вычет на дорогостоящее лечение зубов

    В некоторых случаях льгота может быть выше, чем 15,6 тыс. рублей даже при недорогостоящем лечении. При дорогостоящем лечении ограничений по сумме нет.

    Неограниченное возмещение будет предоставлено в следующих случаях:

    • ортопедическое лечение населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты косной ткани челюстей).
    • При оплате дорогостоящих медицинских процедур — любой трудоустроенный гражданин получит возмещение в полном объеме, независимо от суммы расходов.

    Для оформления компенсации потребуются соответствующие документы.

     

    Как вернуть стоматологический вычет на лечение зубов: суть процедуры

    Для оформления компенсации необходимо в начале года, следующего за отчетным периодом, собрать документы и направить их в ИФНС до 30 апреля.

    После чего ожидать до 3 месяцев ответ от уполномоченного органа. При положительном ответе — в течение месяца получить средства.

    С 2016 году стоматологическую льготу можно оформить не только в ФНС, но и через работодателя. Напишите заявление в налоговую службу, получите положительный ответ «на руки» и передайте в бухгалтерию по месту работы. С этого месяца налог с работника удерживаться не будет до полного погашения суммы понесенных затрат.